美國BOI申報(bào)倒計(jì)時(shí)?。?！
美國國會(huì)于2021年通過了《企業(yè)透明法(Corporate Transparency Act)》，簡稱“CTA”。該法案于2024年1月1日生效，要求在美國注冊(cè)或者登記的特定企業(yè)，需要向美國財(cái)政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(簡稱“FinCEN”)按照規(guī)定申報(bào)對(duì)其擁有所有權(quán)或控制權(quán)的受益人所有人信息(Beneficial Ownership Information)，即“BOI申報(bào)”。
01、美國FinCEN關(guān)于美國公司BOI申報(bào)的規(guī)定
1.所有2024年1月1號(hào)前成立的公司，需要在1月1日前申報(bào);
2.2024年1月1號(hào)之后成立的公司，需要在公司成立的90天之內(nèi)申報(bào);
3.1月1號(hào)后成立的公司要在30天內(nèi)申報(bào)。
02、哪些人必須申報(bào)BOI?
1. 公司、有限責(zé)任公司(LLC),或根據(jù)州或印第安部落的法律,通過向州務(wù)卿或任何類似機(jī)構(gòu)提交文件而在美國成立的公司;或
2. 外國公司,并通過此類備案在美國任何州或印第安部落注冊(cè)開展業(yè)務(wù)。
3. 特定信托與合伙：有限合伙、信托這類特殊商業(yè)架構(gòu)，要是在美國完成注冊(cè)登記、開展實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)，基本都要投身申報(bào)流程。
03、申報(bào)豁免
1. 大型公司：在美國擁有超過 20 名全職員工，在美國的年度總收入或銷售額超過 500 萬美元，在美國擁有實(shí)際運(yùn)營的實(shí)體辦公室。
2. 非活躍實(shí)體：在 2020 年 1 月 1 日之前已經(jīng)存在，未經(jīng)營，無資產(chǎn)流動(dòng)、無股權(quán)更迭。
3. 金融機(jī)構(gòu)：諸如銀行、證券交易所、保險(xiǎn)公司，因其自身本就在強(qiáng)監(jiān)管下運(yùn)作，另有合規(guī)審查體系。
04、未按時(shí)申報(bào)BOI的后果
1. 行政處罰：根據(jù)《企業(yè)透明法案》規(guī)定，故意違反 BOI 申報(bào)要求的個(gè)人或企業(yè)，可能會(huì)面臨每天最高 591 美元的民事罰款 。
2. 刑事處罰
監(jiān)禁：故意違反 BOI 申報(bào)要求的人員可能會(huì)被判處最高兩年的監(jiān)禁;
刑事罰金：除了監(jiān)禁外，還可能會(huì)被處以最高 10.000 美元的罰款。
05、常見問題
Q:BOI是否需要每年申報(bào)?
A:不需要，只需申報(bào)一次。
但如有任何更新，比如受益所有人身份變更或25%以上股份所有權(quán)變動(dòng)，需要在30天內(nèi)更新信息給FINCEN。
Q:BOI信息是否會(huì)對(duì)公眾公開?
A:BOI申報(bào)信息不對(duì)公眾公開，經(jīng)許可泄露從FinCEN處獲取的BOI申報(bào)信息則會(huì)構(gòu)成刑事犯罪。
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